При оплате обучения в автошколе можно получить социальный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.
Кто может получить вычет
- налоговые резиденты РФ
- которые платят НДФЛ
- и оплатили обучение в автошколе с лицензией.
Для вычета подходит оплата за обучение:
- для себя
- супруга, при оплате в 2024 году
- братьев и сестер до 24 лет
- детей до 18 лет или до 24 лет при очном обучении, с отдельным лимитом
Сколько денег можно вернуть с 2025 года
Лимит для вычетов за себя, супруга, братьев и сестер — 150 000 ₽ в год. При ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 19 500 ₽ за год. Но не больше 13% от расходов и уплаченного НДФЛ.
За обучение каждого ребенка — 110 000 ₽. К возврату при ставке 13% — до 14 500 ₽ в год.
Пример расчета.
В 2025 году мужчина оплатил обучение в автошколе для себя, жены и брата. Общая сумма за троих — 140 000 ₽. Он сможет вернуть 18 200 ₽ налога. Остаток лимита можно использовать для других расходов — например за лечение.
Как оформить вычет
В текущем году — через работодателя. Не нужно ждать следующего года и заполнять декларацию. Можно оформить уведомление о праве на вычет в личном кабинете налогоплательщика: vk.cc/cQdh7w. В течение 30 дней оно поступит работодателю. Тот самостоятельно применит вычет к доходам: налог к уплате станет меньше, а ближайшая зарплата к выдаче — больше на сумму сэкономленного НДФЛ. Этот способ подходит только для возврата налога в том году, когда было обучение.
Как оформить уведомление о окончании года — с декларацией. В 2025 году можно подать декларацию при оплате автошколы в 2022, 2023 или 2024 году. В 2026 — при оплате в 2023, 2024 и 2025. В этом случае нужно ждать проверки сведений — на нее может уйти до 3 месяцев. А потом — возврата НДФЛ на счет в банке.
Декларация на Госуслугах: vk.cc/cQdhgP
В упрощенном порядке. Подходит для возврата налога при оплате автошколы с 2024 года. Если она передает сведения в ФНС. Заявление на вычет до 20 марта следующего года появится в личном кабинете налогоплательщика и будет уже заполнено. Останется его подписать и отправить.
Какие документы нужны для вычета
С 2024 года — только справка об оплате образовательных услуг по установленной форме. Ее выдает автошкола по заявлению. Справку можно получить как в году оплаты обучения, так и по его окончании.
До 2024 года — договор и подтверждение расходов.
При оплате автошколы для членов семьи нужно подтверждение родства и очного обучения.
Для упрощенных вычетов документы не нужны.
Вычет за занятия спортом
Вычет за онлайн-курсы
Подписывайтесь на соцсети Госуслуг в MAX: max.ru/gosuslugi
